2017年加拿大稅收制度詳解

　　加拿大的稅收制度是怎么樣的?稅賦是輕還是重?這是許多人的疑問。其實加拿大的稅收制度比較復雜，除了有聯(lián)邦稅外，還有省稅。因此，了解一些有關稅收方面的知識，十分有必要。

魁北克省稅和聯(lián)邦稅的比較

　　加拿大公民、永久居民或在加拿大工作、經(jīng)商的人士，都必須向加拿大聯(lián)邦政府和所在省份的政府變納所得稅。所得稅包括你一年來各方面的收入，如薪水、傭金、證券買賣、銀行利息、失業(yè)金、救濟金、養(yǎng)老金、貨款、津貼等等。所交數(shù)額每年不等，各個省份也不相同，必需根據(jù)聯(lián)邦政府和省政府每年頒發(fā)的報稅表填寫申報。變動幅度一般不大，下面為聯(lián)邦和魁北克省政府的稅率，讀者可以根據(jù)它們獲得一個大致的概念。

　　聯(lián)邦政府稅

　　免稅額$6,456.00---------------交納稅率0 %

　　低于/等于$29,590.00-----------交納稅率17%

　　$29,590.00至$59,180.00-------交納稅率26%

　　$59,180.00以上---------------交納稅率29%

　　魁北克省政府稅

　　免稅額$6,456.00---------------交納稅率0 %

　　低于/等于$7,000.00------------交納稅率16%

　　$7,000.00至$14,000.00---------交納稅率19%

　　$14,000.00至$23,000.00--------交納稅率21%

　　$23,000.00至$50,000.00--------交納稅率23%

　　$50,000.00以上----------------交納稅率24%

　　各省稅收的比較

　　各省都有各自的稅收制度，計算方法也各不相同。以下是各省工資收入征稅的比較表：

　　聯(lián)邦稅和省稅總和

　　年工資收入-------$25,000.00----$50,000.00------$100,000.00------$200,000.00

　　卑詩省-----------$4,886--------$14,320---------$39,695----------$93,861

　　阿伯塔省---------$4,806--------$14,026---------$36,466----------$82,537

　　沙斯卡曲灣省-----$5,380--------$15,791---------$41,132----------$93,076

　　明尼托巴省-------$5,386--------$15,721---------$40,317----------$90,717

　　安大略省---------$6,012--------$14,690---------$40,138----------$93,057

　　魁北克省---------$6,220--------$17,600---------$43,600----------$96,500

　　紐布郎斯威克省---$5,264--------$15,429---------$39,854----------$91,219

　　諾瓦?斯高莎省---$5,123--------$15,013---------$39,073----------$89,374

　　愛德華王子島省---$5,123--------$15,013---------$39,823----------$89,124

　　紐芬蘭省---------$5,422--------$15,891---------$41,735----------$95,066

　　在阿伯塔省、卑詩省、明尼托巴省、安大略省、魁北克省和沙斯卡曲灣省，納稅人獲得房屋租金、地可以稅、個人免稅額、房屋貸款利息及家庭凈收入等方面的扣稅。有些省份對55歲或65歲以上老人有稅務上的優(yōu)待，或者對首次購屋者有減稅的措施。所有的這些都沒有在上表中反映出來。

　　在購物的時候，消費者除了需交付7%的聯(lián)邦貨物服務稅(GST)之外許多省份還征收各自的省稅(PST)。以下是具體的稅率：

　　各省銷售稅率比較表

　　省份-----------------銷售稅率

　　卑詩省-----------------7%

　　阿伯塔省---------------0%

　　沙斯卡曲灣省-----------9%

　　明尼托巴省-------------7%

　　安大略省---------------8%

　　魁北克省---------------7.5%

　　紐布郎斯威克省---------15%

　　諾瓦?斯高莎省---------15%

　　愛德華王子島省---------10%

　　紐芬蘭省---------------15%

　　從上表可以看出，在不同的省份買同樣的貨品時，要付出的價格會是不同的。

　　納稅額的計算

　　聯(lián)邦稅和省稅的具體計算方法雖然不盡相同，但是大的步驟基本上一樣。

　　第一步：計算全年的總收入

　　所謂全年收入是指從一月一日到十二月三十一日你的全部收入，包括就業(yè)收入、各種津貼、其它來源收入(利息、分紅等等)和企業(yè)職業(yè)收入等?？傊?，把一年內(nèi)的一切收入加在一起就得到全年的總收入。

　　第二步：計算應納稅的收入

　　根據(jù)規(guī)定有一部分收入可以不用納稅，所以在計算時應將這些收入扣除掉。不用納稅的收入包括退休儲蓄金、工會費、職業(yè)團體會費。撫養(yǎng)費、搬遷費等等。總收入減去這些可免稅的總金額，就得到應納稅的收入。

　　第三步：計算納稅額

　　有了應納稅的年收入，乘以納稅率(可查現(xiàn)成的表格)，就得到當年的納稅金額。但是，有一部分的稅是可以退還給納稅人的，所以實際的繳稅額往往不一樣。另外，有的納稅人在平時的工資里預扣的稅比較多，而有些人扣得不夠?？鄣眠^多者，政府會退還給他;相反，扣得不夠者，就要補繳。這就是為什么每年納稅時有人有錢退，有人要補繳的原因之一。

　　計入個人年收入的項目

　　下列的幾項收入都應記入個人年收入中:

　　在加拿大居住期間以及在加拿大就業(yè)期間，或者雖然不在加拿大居住但在加拿大經(jīng)營一個企業(yè)的期間,一切來源的收入(就業(yè)收入、企業(yè)收入、租金收入、投資收入、各類津貼等); 雖然沒有在加拿大居住,沒有在加拿大就業(yè)或經(jīng)營企業(yè),但是用其他方式掙來的其他收入。

　　預先從收入中扣除的款項

　　雇主每次給雇員發(fā)薪金時，都要按照各個雇員的家庭情況，從雇員的工資中預充扣除一部分，作為雇員的所得稅預交給政府的有關部門。最遲在每年的2月底，你的雇主就應該將上一年你被預扣的稅收清單交給你。它主要包括一年內(nèi)雇主從你工資中預扣的個人所得稅、聯(lián)邦失業(yè)保險稅等。你的雇主是根據(jù)各人的具體情況來計算預扣額的。

　　但是，在有些情況下，雇員可以向政府部問申請少扣。例如，要支付撫養(yǎng)費的納稅人可以要求雇主在計算預扣款時，將撫養(yǎng)費考慮進去。

　　預繳稅金

　　有些種類的收入如利息收入、租借收入或獨立勞動者的收入等，不是用上述方法從工資中預先扣除的，這些收入一般采用預繳稅金的方法，即納稅人根據(jù)上一年度的納稅額來預算本年度的納稅額，在規(guī)定的時間內(nèi)預繳給政府。

　　從應納稅資本中獲得的收益

　　從應納稅資本中獲得的收益可以免稅。若要享受這種權利，納稅人必須在加拿大居住一整年。

　　如果你是剛到加拿大定居，那么，你必須在第二年整年都是加拿大居民，這樣你就可以被認為第一年也是加拿大居住，從而可以享受這種免稅權。即使你當年不必繳稅，你還是要申報你的年收入和出售的一切不動產(chǎn)。否則你會喪失當年的免稅權。

　　在還沒有證明你在第二年長年在加拿大居住以前，你也同樣不能享受這種免稅權。一直要等到有證明以后。能申請免稅?？笨耸∪胂⒉恳?guī)定必須在三年內(nèi)提出這類申請。

　　撫養(yǎng)費

　　假如你要向離婚配偶或其他人支付撫養(yǎng)費，在有些情況下，這筆費用可以不用納稅。

　　搬家費

　　在加拿大境內(nèi)的搬遷費則可以扣除。如果你剛從國外般來加拿大的話，你的搬家費就無法成為少交稅的理由。

　　其他可以扣除的項目

　　在某些條件件下，還可以申請其它方面的扣除。下列的幾項是最常見的扣除：

　　就業(yè);

　　工會費或職業(yè)組織費;

　　與就業(yè)有關的某些費用;

　　退休儲蓄金(REER);

　　學費;

　　托兒費;

　　若干捐款。

　　個人稅收的扣除

　　有些稅項可以從個人所得稅中扣除。下列情況之一都可以減去一部分的稅收：

　　由于年齡關系;

　　單身居住或一個人養(yǎng)育一個或幾個小孩;

　　已婚者;

　　有小孩要負擔;

　　有其他人要負擔;

　　傷殘人員;

　　某些醫(yī)療費等。

　　低收入家庭

　　如果你有一個家庭，并且符合條件的話，也可減稅。

　　申報收入的截止日期

　　納稅人最遲應在次年四月三十日將上一年的收入情況申報給政府。如果到時沒有申報，而且你又必須向政府補稅的話，除了要你交利息外，還要罰款。

　　納稅通知

　　收入與稅收部收到你的收入申報后，會進行仔細的審核。然后會寄一張納稅通知給你，告訴你這一年你應該交多少稅。由于你平時已在工資中扣了一部分稅，所以可能只要再補交剩余部分就行了，另外，也有可能你平時繳的稅大多，稅收部會將多余部分寄遷給你。一般地說，稅收部收到你的申報單后的八周內(nèi)，會將納稅通知單寄給你。

　 加拿大的稅收制度比較復雜，除了有聯(lián)邦稅外，還有省稅。因此，了解一些有關稅收方面的知識，十分有必要。但是，盡管你對加拿大的稅收比較了解，也不等于說你就能準確無誤地填寫自己的報稅單，最好的辦法是請有經(jīng)驗的行家?guī)椭?，既可省去許多麻煩，也許還能少報一些稅，可謂一舉兩得。澳際提示：

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　　加拿大的稅收制度是怎么樣的?稅賦是輕還是重?這是許多人的疑問。其實加拿大的稅收制度比較復雜，除了有聯(lián)邦稅外，還有省稅。因此，了解一些有關稅收方面的知識，十分有必要。

魁北克省稅和聯(lián)邦稅的比較

　　加拿大公民、永久居民或在加拿大工作、經(jīng)商的人士，都必須向加拿大聯(lián)邦政府和所在省份的政府變納所得稅。所得稅包括你一年來各方面的收入，如薪水、傭金、證券買賣、銀行利息、失業(yè)金、救濟金、養(yǎng)老金、貨款、津貼等等。所交數(shù)額每年不等，各個省份也不相同，必需根據(jù)聯(lián)邦政府和省政府每年頒發(fā)的報稅表填寫申報。變動幅度一般不大，下面為聯(lián)邦和魁北克省政府的稅率，讀者可以根據(jù)它們獲得一個大致的概念。

　　聯(lián)邦政府稅

　　免稅額$6,456.00---------------交納稅率0 %

　　低于/等于$29,590.00-----------交納稅率17%

　　$29,590.00至$59,180.00-------交納稅率26%

　　$59,180.00以上---------------交納稅率29%

　　魁北克省政府稅

　　免稅額$6,456.00---------------交納稅率0 %

　　低于/等于$7,000.00------------交納稅率16%

　　$7,000.00至$14,000.00---------交納稅率19%

　　$14,000.00至$23,000.00--------交納稅率21%

　　$23,000.00至$50,000.00--------交納稅率23%

　　$50,000.00以上----------------交納稅率24%

　　各省稅收的比較

　　各省都有各自的稅收制度，計算方法也各不相同。以下是各省工資收入征稅的比較表：

　　聯(lián)邦稅和省稅總和

　　年工資收入-------$25,000.00----$50,000.00------$100,000.00------$200,000.00

　　卑詩省-----------$4,886--------$14,320---------$39,695----------$93,861

　　阿伯塔省---------$4,806--------$14,026---------$36,466----------$82,537

　　沙斯卡曲灣省-----$5,380--------$15,791---------$41,132----------$93,076

　　明尼托巴省-------$5,386--------$15,721---------$40,317----------$90,717

　　安大略省---------$6,012--------$14,690---------$40,138----------$93,057

　　魁北克省---------$6,220--------$17,600---------$43,600----------$96,500

　　紐布郎斯威克省---$5,264--------$15,429---------$39,854----------$91,219

　　諾瓦?斯高莎省---$5,123--------$15,013---------$39,073----------$89,374

　　愛德華王子島省---$5,123--------$15,013---------$39,823----------$89,124

　　紐芬蘭省---------$5,422--------$15,891---------$41,735----------$95,066

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