2017年中國(guó)加拿大稅收政策對(duì)比：如何實(shí)惠的赴加拿大留學(xué)？

　　如今越來(lái)越多的人去加拿大留學(xué)或者移民加拿大，可能大家都很關(guān)注加拿大生活費(fèi)用。其實(shí)對(duì)日?；ㄙM(fèi)來(lái)說(shuō)稅收是很重要的一個(gè)項(xiàng)目。加拿大被稱為萬(wàn)稅之國(guó)，那中國(guó)和加拿大在稅收上有什么不同?澳際小編為你解析一下。

　　中國(guó)OR加拿大

　　個(gè)人所得稅、地稅、消費(fèi)稅、資本所得利潤(rùn)稅......加拿大的稅可謂是花樣百出、樣樣都不少。在理財(cái)公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所還有稅務(wù)律師的廣告轟炸下，許多華人都知道只有加拿大非稅務(wù)居民才能從稅務(wù)局的眼皮底下“逃過(guò)一劫”——以至于許多人好不容易拿了加拿大身份之后，又會(huì)再花很大功夫去當(dāng)一個(gè)加拿大非稅務(wù)居民，想方設(shè)法回中國(guó)納稅。

　　事實(shí)上，加拿大和中國(guó)到底誰(shuí)收的稅更多?對(duì)此，許多人都沒(méi)有一個(gè)明確的概念。在作出決定的時(shí)候，很少有人能真正結(jié)合自己的具體情況，然后再作定奪。在中國(guó)開(kāi)始統(tǒng)計(jì)在海外的中國(guó)居民收入，為自己全球征稅做準(zhǔn)備的現(xiàn)在，搞懂中國(guó)和加拿大兩國(guó)的稅務(wù)區(qū)別很重要!因?yàn)檫@意味著我們能明確自己該向誰(shuí)納稅、交多少稅，從而在遵守法規(guī)的同時(shí)，保護(hù)自己的利益!

　　加拿大注重個(gè)人所得稅

　　很多人認(rèn)為加拿大的收稅高、稅種多，其原因在于，加拿大和中國(guó)的稅務(wù)制度是完全不同的，不同的基礎(chǔ)導(dǎo)致收稅的對(duì)象以及方式都有很大區(qū)別。

　　中國(guó)和加拿大的稅法最大的區(qū)別是——加拿大更注重個(gè)人所得稅申報(bào)的重要性。在加拿大，政府的主要收入是來(lái)自于個(gè)人的入息稅，也就是常說(shuō)的個(gè)人所得稅(personal income tax)。加拿大70~80%的政府收入來(lái)自于個(gè)人稅。所以無(wú)論是借貸資格、福利發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)還是其他的擔(dān)保規(guī)定等等，最終都是看個(gè)人收入的數(shù)額。

　　雖然說(shuō)是個(gè)人稅，但在加拿大申報(bào)個(gè)人所得的時(shí)候常常是以家庭為單位。因?yàn)闊o(wú)論是計(jì)算家庭的總收入，或是家庭福利狀況，如孩子的牛奶金、醫(yī)療保險(xiǎn)(MSP)的補(bǔ)助、住房補(bǔ)助、托兒補(bǔ)助、養(yǎng)老金、消費(fèi)稅退稅等，林林總總，都和家庭的年收入有關(guān)，因而加拿大稅局對(duì)于個(gè)人偷稅逃稅抓的非常嚴(yán)格。家庭收入納稅額度是加拿大最重要的稅務(wù)項(xiàng)目，政府需要一直強(qiáng)調(diào)和保證個(gè)人申報(bào)收入的正確性，從而保證稅收的正確性和數(shù)額。

　　從基本的個(gè)人所得稅來(lái)看，加拿大的個(gè)人所得稅水平屬于世界主要發(fā)達(dá)國(guó)家的比較高的水平。在統(tǒng)計(jì)企業(yè)盈利的時(shí)候，加拿大最終還是以有多少錢(qián)發(fā)到了個(gè)人手中來(lái)計(jì)算?？偠灾幽么蟮募{稅制度是建立在個(gè)人稅收上，什么都要自己負(fù)責(zé)、自己申報(bào)，這也就是許多人來(lái)到加拿大以后覺(jué)得不適應(yīng)的地方。

　　中國(guó)征收流通稅最高

　　在中國(guó)，納稅這件事似乎離普通人的生活非常遙遠(yuǎn)——這是因?yàn)檎贾袊?guó)稅收大頭的是企業(yè)納稅。國(guó)企、民企、外資企業(yè)的納稅額度加起來(lái)，占中國(guó)稅收總收入的絕大多數(shù)。相比來(lái)說(shuō)，2010年之前中國(guó)個(gè)人所得稅所占的份額僅為7%左右，2012年也不到中國(guó)稅收總額的10%。

　　據(jù)中國(guó)財(cái)政部和中國(guó)國(guó)稅總局網(wǎng)站資料顯示，目前中國(guó)共有19個(gè)稅種，包括增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、資源稅等等。中國(guó)民眾對(duì)納稅的認(rèn)識(shí)，往往只停留在個(gè)人所得稅上，而個(gè)人所得稅往往也是由企業(yè)或是金融機(jī)構(gòu)代繳代扣，年終的稅收申報(bào)也由公司統(tǒng)一代辦，個(gè)人沒(méi)有接觸，也就無(wú)從分辨最終納稅額的高低。但實(shí)際上，在中國(guó)每一次消費(fèi)的行為都免不了納稅。

　　中國(guó)的稅制結(jié)構(gòu)偏重于對(duì)商品課稅，以流通稅(指以納稅人商品生產(chǎn)、流通環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)額或者數(shù)量以及非商品交易的營(yíng)業(yè)額為征稅對(duì)象的一類(lèi)稅收)為主，無(wú)論增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅，都屬于這一類(lèi)稅收。中國(guó)的稅收收入中70%都來(lái)自于流通稅;在中國(guó)，僅增值稅和營(yíng)業(yè)稅兩項(xiàng)，就占據(jù)了稅收總額的44.2%，這個(gè)比例大大高過(guò)美日，也比同樣收取增值稅的歐洲國(guó)家高出10%以上。而B(niǎo)C省的消費(fèi)稅僅為12%，中國(guó)的增值稅為17%，即使是按照扣減稅率來(lái)算，中國(guó)增值稅率也達(dá)到了13%，這還沒(méi)算上25%的企業(yè)盈利稅及5%的銷(xiāo)售稅。

　　總而言之，最終中國(guó)消費(fèi)者身上的消費(fèi)稅率實(shí)際上比加拿大高的多。只不過(guò)因?yàn)橹袊?guó)的人力成本較低，整體宏觀稅負(fù)水平不算高，加上匯率差別，所以商品價(jià)格相比而言不高。

　　加拿大個(gè)人所得稅有優(yōu)惠政策

　　對(duì)于個(gè)人所得稅，中國(guó)和加拿大的個(gè)人稅率累進(jìn)的結(jié)構(gòu)有區(qū)別，不同的收入被收取的金額不同，不能一概而論。

　　以5萬(wàn)加幣為例，在加拿大，5萬(wàn)的年收入屬于中等收入(44.701-89.401萬(wàn))，需要按照BC省17.22%(2014年)的平均稅率來(lái)納稅，繳納稅金8611加幣;在中國(guó)，5萬(wàn)加幣就是25萬(wàn)人民幣，在中國(guó)屬于高收入，應(yīng)納稅額在9000加幣左右。只要在中國(guó)報(bào)了個(gè)人所得稅，持完稅證明基本上在加拿大就無(wú)需再次納稅。

　　不過(guò)對(duì)于高收入人士來(lái)說(shuō)，譬如年收入在80~100萬(wàn)的高資產(chǎn)人士，在中國(guó)交約15萬(wàn)的稅可能不夠抵消加拿大的稅金，雖然可以用“防止雙重納稅協(xié)議”免除已經(jīng)交給中國(guó)政府的稅金再交給加國(guó)政府，但在加拿大仍要補(bǔ)交剩余稅款。

　　加拿大交稅補(bǔ)貼優(yōu)惠多

　　加拿大有許多稅務(wù)優(yōu)惠政策，能夠從許多方面提供減稅、抵稅，從而降低整體納稅額度。中國(guó)的個(gè)人收入免稅額只有3500人民幣/月，而加拿大是每年1.1萬(wàn)加幣，折合每月1000加幣。

　　在中國(guó)，由于個(gè)人所得稅是由公司代繳，個(gè)人基本上無(wú)法得到任何退稅。打個(gè)比方，如果一個(gè)人一年只工作了前6個(gè)月然后辭職，那么前6個(gè)月的扣稅額度還是按照12個(gè)月的收入總額來(lái)計(jì)算的，等于是多扣了一半的稅金，這部分多交的錢(qián)無(wú)法退回。而加國(guó)稅務(wù)局在統(tǒng)一結(jié)算的時(shí)候，會(huì)根據(jù)收入類(lèi)型和收入總額，計(jì)算個(gè)人稅率，同時(shí)扣除減稅、抵稅、延稅的部分，然后和已經(jīng)預(yù)交的稅款作比較，多退少補(bǔ)。此外，無(wú)論是醫(yī)療費(fèi)用抵稅、捐款抵稅，還是公共交通的月票等，都可以用來(lái)減少應(yīng)納稅款。

　　投資稅減免，收益比想象多

　　加拿大對(duì)于資本增值、股票分紅都有一定程度的稅收減免政策，實(shí)際的應(yīng)納稅收入和實(shí)際稅率都不一定是階梯稅率上寫(xiě)的那么多，在免稅賬戶內(nèi)的投資回報(bào)還可以免交稅款。雖然計(jì)算可能比較復(fù)雜，但是大多數(shù)的金融機(jī)構(gòu)都會(huì)出具稅單，將稅款算好，只要在報(bào)稅的時(shí)候照著填寫(xiě)就行了。所以在加拿大的投資收益，不一定會(huì)因?yàn)橐欢惗兊煤艿?。此外，加拿大沒(méi)有遺產(chǎn)稅，只有視同于賣(mài)出的資產(chǎn)增值稅。

　　因?yàn)槎愔频幕A(chǔ)不同，中國(guó)的減稅、退稅政策大部分都只針對(duì)企業(yè)。加上收稅方式受限，只能用個(gè)人所得稅率進(jìn)行調(diào)控，還不能像加拿大這樣針對(duì)性的減少低收入人群的納稅額度，甚至給與相應(yīng)的補(bǔ)貼。而加拿大比較重視個(gè)人所得稅，所以在這方面有許多政策和規(guī)定，每年還會(huì)推出一些新的政策，幫助有孩子的家庭以及低收入家庭。

　　以上是澳際小編為你整理加拿大和中國(guó)的稅收對(duì)比，希望對(duì)你留學(xué)和移民有幫助。其實(shí)加拿大和中國(guó)的稅制不同，雙方各有側(cè)重，希望大家了解好這方面的政策，只有這樣的才能實(shí)惠的生活。